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中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知

证监机构字[2006]124号


各证券公司：

为了指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，我会制定了《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》，现予发布，自2006年8月1日起施行。


二〇〇六年六月三十日




证券公司融资融券业务试点内部控制指引


第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务试点，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务试点，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险；
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款；
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签署融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务试点管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并在营业场所内公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并在营业场所内公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题；
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。


陕西省延安市人民政府


延安市人民政府关于印发《王家沟经济适用住房小区西侧滑坡治理建设工程征迁补偿安置实施方案》的通知

延政发〔2007〕58号


延安市人民政府公众信息网　　www.yanan.gov.cn　　 2007-09-06 08:53

宝塔区人民政府，市政府有关工作部门、直属机构：

　　市国土局《关于柳树巷经济适用住房小区和延长石油集团管道公司生产调度指挥中心综合楼建设工程征迁补偿安置实施方案》已经市政府研究通过，现印发你们，请遵照执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年八月十五日


关于柳树巷经济适用住房小区和延长石油集团
管道运输公司生产调度指挥中心综合楼建设
工程征迁补偿安置实施方案


　　柳树巷经济适用住房小区和延长石油集团管道运输公司生产调度指挥中心综合楼建设工程是市委、市政府确定的一项重点建设工程。根据延市计资〔2006〕304号，延市规选 〔2006〕第54号、〔2006〕49号，延区土征〔2006〕11号、延市土征〔2006〕第22号文件及延安市城市建设规划委员会会议纪要〔2006〕第31号，同意市房产局和延长石油集团管道运输公司在柳林镇柳树巷村、高坡村征收集体土地、拆迁房屋，建设柳树巷经济适用住房和新建生产调度指挥中心综合楼。为确保工程征迁工作顺利进行，维护征迁当事人的合法权益，依据《中华人民共和国土地管理法》、《陕西省实施（中华人民共和国土地管理法）办法》、《陕西省建设项目统一征地办法》，参照其他省、市集体土地房屋拆迁办法、《延安市城市房屋拆迁管理办法》等有关征迁法律、法规、政策，结合征迁范围内的实际情况，特制定以下征迁实施方案。

　　第一章 总则

　　第一条 征迁范围和时间：以规划批准的建设用地范围为准，凡在此范围内集体土地和地上所有建筑物、构筑物均属征迁对象，征迁工作自《征迁公告》发布之日起实施。

　　第二条 征迁基本情况：

　　（一）柳树巷经济适用房

　　1、共有被征迁人37户。

　　2、总动迁户62户，动迁人口183人（包括租赁户）。

　　3、共需拆迁房屋339间（孔），建筑面积12812.63平方米。

　　4、总占地：83.741亩（5.5827公顷）

　　（二）延长石油管道公司新建生产调度指挥中心综合楼

　　1、共有被征迁人21户。

　　2、总动迁户45户，动迁人口127人（包括租赁户）

　　3、共需拆迁房屋195间（孔），建筑面积6140.14平方米。

　　4、总占地：38.771亩（2.5847公顷）

　　第三条 《征迁公告》发布后，被征迁人应停止房屋的买卖、交换、赠予、租赁、调配等，各营业户应停止营业，在规定的期限内签订征迁补偿安置协议，并按期搬迁，腾空房屋，将房地产等相关手续交延安市统征办备档。

　　第四条 持有房屋产权证及其他有关手续的被征迁人是该房屋的合法所有人，拆除共有产权的房屋补偿费，由共有产权人享有，房屋的用途和建筑面积以房地产权证、集体土地使用证或建房批准文件的记载为准。

　　第五条 在本次征迁范围内有产权纠纷和设有抵押权的房屋，被征迁人须在《征迁公告》发布后5日内向延安市统征办提供房地产等相关证明，逾期则按正常的征迁程序处理。

　　第六条 拆除违章建筑、超过批准期限的临时建筑并在《征迁公告》发布之日起，擅自进行房屋及其附属物的新建、改建、扩建和抢建的建筑物、构筑物，抢种的农作物、树木等以及改变土地和房屋用途的，征迁时不予补偿，由产权所有人自行拆除。未超过批准期限的临时建筑，给予适当补偿。

　　第七条 征收土地公告时，被征迁人已取得建房批准文件且新房已建造完毕的，对新房予以补偿，对应当拆除而未拆除的旧房不予补偿。征收土地公告时，被征迁人已取得建房批准文件但新房尚未建造完毕的，被征迁人应当立即停止建房，由市统征办给予适当补偿。

　　第八条 房屋补偿价格评估应当由市统征办委托具有相应评估资质的专业人员承担。

　　第九条 征迁补偿安置协议签订后，被征迁人拒绝受领补偿费的，征迁人可申请公证机关办理提存公证。

　　第十条 征迁人和被征迁人应严格执行《中华人民共和国土地管理法》、《陕西省实施（中华人民共和国土地管理法）办法》、《陕西省建设项目统一征地办法》、《延安市城市房屋拆迁管理办法》和本征迁实施方案，自觉履行法律义务，按期办理相关手续，保证征迁工作顺利进行。


　　第二章 征地补偿


　　第十一条 征用土地补偿费和安置补助费及青苗补偿费为：

　　（一）川地： 每亩12.6万元

　　（二）台地： 每亩5万元

　　（三）山地：每亩5000——8000元


　　第三章 房屋拆迁补偿与安置


　　第十二条 根据城市总体规划和该项工程的性质，本次房屋拆迁补偿安置采取货币补偿或产权调换的方式进行，补偿安置方式由被征迁人自主选择，填写“延安市集体土地房屋拆迁安置意见表”，并承担相应的经济和法律责任。

　　一、货币补偿：根据被征迁房屋的区位、用途、使用年限等因素，征迁人向被征迁人支付补偿款。具体补偿标准按照延安市人民政府《关于印发延安市城市规划区各类房屋拆迁货币补偿评估基准价格的通知》（即延政发〔2007〕 第26号）文件规定，予以补偿。或者按照评估机构的评估结果确定。

　　二、产权调换

　　（一）就地安置：在符合土地利用总体规划和城市规划的要求下，在本村空闲土地上进行安置。

　　（二）异地安置：被征迁人持有关房屋拆迁的手续在市、区经济适用房内选择经济适用房进行安置，具体安置办法如下：

　　（1）征迁人按照被征迁房屋的合法建筑面积和用途实行“拆一还一、互找差价”，结算方式按照被拆除房屋的重置成新价和新建楼房的价格进行结算。超出返还面积按经济适用房价格结算。

　　（2）凡拆迁房屋建筑面积在60平方米以内的，可登记建筑面积60平方米以内的楼房一套；拆除房屋建筑面积在60—80平方米以内的，可登记建筑面积80平方米以内的楼房一套；拆除房屋建筑面积在80—100平方米以内的，可登记建筑面积100平方米以内的楼房一套；拆除房屋建筑面积在100—120平方米以内的，可登记建筑面积120平方米以内的楼房一套；拆除房屋建筑面积在120平方米以上的，可登记建筑面积60平方米以内的楼房两套。

　　（3）安置楼房的楼层选择根据签订征迁补偿安置协议和交款的先后顺序确定。

　　（4）新建楼房竣工验收后产权人须按期交清楼房款项方可办理房产有关手续。若在规定期限内，不能交清款项，视为被征迁人放弃产权安置。

　　（5）新建楼房周期为18个月。

　　　第十三条 被征迁人在《征迁公告》规定的期限内，按时签订征迁补偿安置协议并按时搬迁的，征迁人向被征迁人支付搬迁补助费。实行货币补偿的，搬迁补助费按拆迁合法建筑面积每平方米10元给予补偿，每户不足500元的补足500元；实行产权调换的，搬迁补助费按拆迁合法建筑面积每平方米20元给予补偿，每户不足1000元的补足1000元。

　　第十四条 拆迁非营业用房以期房调换的，在过渡期限内被征迁人自行安排住处的，征迁人应当支付临时安置补助费。临时安置补助费为每月每方平米7.5元;面积以拆迁合法建筑面积计算，过渡期限按18个月计算。

　　因征迁人的责任，不能对被征迁人按规定过渡期限回迁的，依照相关法律、法规，对被征迁人增加临时安置补助费。

　　第十五条 拆除营业用房造成经济损失的，征迁人向被征迁人按18个月，每月每平方米23元予以一次性补偿。因征迁人的责任，不能对被征迁人按期返还营业用房的，按规定继续给被征迁人增加经济损失费直到回迁时为止。

　　第十六条 对征地补偿或房屋拆迁补偿有争议的，由市国土资源局协调；协调不成的，由批准征收土地的人民政府裁决。征地补偿和房屋拆迁补偿安置争议不影响征收土地方案的实施。

　　第十七条 市区相关部门要高度重视，采取有效措施大力支持被征地村今后的发展建设，对被征地村申请的三产建设项目要优先审批，并按规定减免相关费用；向被征地农民提供劳动技能培训，增强农民就业能力，确保农民失地不失业。


　　第四章 地面附着物补偿及家用设施拆装费


　　第十八条 地面附着物补偿及家用设施拆装费：

　　1、果、梨、杏、桃、枣、花椒树：

　　盛果期：130元——200元／棵

　　挂果期：50元——70元／棵

　　幼果期：5元——10元／棵

　　2、葡萄树

　　盛果期：50元——70元／棵

　　挂果期：30元——50元／棵

　　幼果期：2元——5元／棵

　　3、杂树：

　　(1)Φ30㎝以上15元——26元/棵

　　(2)Φ30㎝以下2元——13元/棵

　　4、砖木简易房:60元——80元/㎡

　　5、活动房：40元——60元/㎡

　　6、石砌猪圈：100元——180元/个

　　7、水井：1500元——2000元/口

　　8、动力电户：2000元/户

　　9、照明电户：150/户

　　10、电话：180元/户

　　11、有线电视：127.5元/户

　　12、水管:310元/户

　　13、锅炉：1500元——3000元/台

　　14、土暖气：1000元——1500元/套

　　15、空调：350元/台

　　16、卫星接收器：300元/套

　　17、铁楼梯：150元——200元/m

　　18、铁栏杆：30元——40元/m

　　19、水泥地坪：20元——40元/㎡

　　20、砖地坪：10元——20元/㎡

　　21、石水渠：40元——60元/m3

　　22、石帮畔：70元——100元/m3

　　23、砖围墙：60元——100元/m

　　24、仿古挑檐：100元——120元/㎡

　　25、砖混大门：500元——1000元/付

　　26、铁大门：150元——200元/付

　　27、简易大门：50元——100元/付

　　28、砖木厕所：50元——80元/㎡

　　29、砖混厕所：100元——150/㎡

　　30、简易厕所：100元/个

　　31、PVC塑管：5元——8元/m


　　第五章 奖罚办法


　　第十九条 被征迁人在《征迁公告》规定期限内提前搬迁的，每户奖励500元—1000元；带头搬迁的，奖励1000元—2000元。

　　第二十条 被征迁人或房屋承租人在规定的期限内无正当理由拒不搬迁和签订征迁补偿安置协议的，扣除全部搬迁补助费和临时安置补助费，由市统征办责令其限期搬迁，逾期不搬迁的报经市人民政府批准，实行强制征迁或者依法申请人民法院强制征迁。

　　第二十一条 在征迁过程中，被征迁人不遵守国家有关法律、法规规定，有下列情形之一，情节轻微的，由公安机关根据《中华人民共和国治安管理处罚法》予以处罚，情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任；造成经济损失的，被征迁人应承担民事赔偿责任：

　　（一）敲诈勒索财物的；

　　（二）煽动群众闹事，影响社会稳定，阻挠国家建设的；

　　（三）拒绝、阻挠甚至辱骂、殴打征迁工作人员依法执行公务的。

　　第二十二条 征迁工作人员必须严格执行有关法律、法规、政策和《征迁办法》，对玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊和挪用、截留、挤占征地各项补偿费的，由所在单位或上级主管机关依法追究行政过错责任；构成犯罪的依法追究刑事责任。

　　第六章 附则

　　第二十三条 本方案由延安市土地统征管理办公室负责解释、实施。

　　第二十四条 本方案从《征迁公告》发布之日起执行。